企业内部控制基本规范实务指南与讲解企业内部控制规范丛书

目录
前言
第一章 总则
第一节 企业内部控制概念与目标
一、企业内部控制概念的产生、内容及其演变
二、关于COSO报告
三、关于我国企业内部控制制度建设的发展
四、企业内部控制的目标
第二节 企业建立和实施内部控制规范的必要性
第三节 企业建立和实施内部控制的原则
第四节 企业内部控制的框架与体系
第五节 企业内部控制的外部审计
第二章 内部环境
第一节 公司治理的内部控制
一、公司治理的内部控制目标
二、公司治理结构与机制
第二节 管理控制
一、组织机构设置与权责分配
二、内部审计
三、人力资源政策
四、员工培训及教育
五、企业文化
第三章 风险评估
第一节 风险评估的目标设定
一、目标与风险的关系
二、目标的种类
三、控制目标的设置
第二节 风险识别
一、风险管理概述
二、风险识别的基本方法
三、企业识别内部风险应当关注的因素
四、企业识别外部风险应当关注的因素
第三节 风险分析
一、风险分析的内涵
二、风险分析的主体
三、风险分析的一般步骤
四、《萨班斯-奥克斯利法案》中风险界定和风险评估的步骤和内
容
五、风险分析的方法
第四节 风险应对
一、风险应对的基本类型
二、风险应对的基本原则
三、基于控制目标的风险应对
四、风险应对过程的证明性文件
第四章 控制活动
第一节 不相容职务分离控制
一、货币资金的不相容职务分离控制
二、采购与付款的不相容职务分离控制
三、存货的不相容职务分离控制
四、对外投资的不相容职务分离控制
五、工程项目的不相容职务分离控制
六、固定资产不相容职务分离控制
七、销售与收款的不相容职务分离控制
八、筹资的不相容职务分离控制
九、成本费用的不相容职务分离控制
十、担保的不相容职务分离控制
十一、合同的不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
一、货币资金的授权审批控制
二、采购与付款的授权审批控制
三、存货的授权审批控制
四、对外投资的授权审批控制
五、工程项目的授权审批控制
六、固定资产的授权审批控制
七、销售与收款的授权审批控制
八、筹资的授权审批控制
九、成本费用的授权审批控制
十、担保的授权审批控制
十一、合同的授权审批
第三节 会计系统控制
一、会计制度控制
二、岗位和人员控制
三、会计记录控制
四、会计档案保管控制
五、会计工作交接控制
第四节 财产保护控制
一、财产接触保护控制
二、定期盘点保护控制
三、记录财产保护控制
四、财产保险保护控制
五、内部审计保护控制
第五节 预算控制
一、全面预算体系
二、企业预算管理体系
三、企业预算管理流程
四、预算的编制
第六节 运营分析控制
一、运营控制的主要措施
二、运营控制的内容
第七节 绩效考评控制
一、企业效绩考评的基本功能
二、企业效绩评价方法概述
第五章 信息与沟通
第一节 内部信息与外部信息
一、内部信息
二、外部信息
第二节 内部沟通与外部沟通
一、内部沟通
二、外部沟通
第六章 监督与评价
第一节 内部控制监督
一、内部控制的日常监督
二、内部控制的专项监督
第二节 内部控制评价
一、内部控制评价的基本原则
二、内部控制评价的程序与方法
三、内部控制评价的内容
四、内部控制缺陷认定
五、内部控制评价报告
附录 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部
控制基本规范》的通知
附件：企业内部控制基本规范《企业内部控制基本规范》